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회사 재무 관리 제도 조항 < /p>

제 1 조 < /p>

재무 관리 강화, 재무 업무 표준화, 회사 경영 발전 촉진, 회사 경제 효과 향상 < /p>

제 3 조 < /p>

재무 관리의 기본 과제 및 방법: (1) 자금 조달 및 효과적인 자금 사용, 자금의 정상적인 운영 감독, 자금 안전 유지, 회사의 경제적 효율성 향상을 위한 노력. (b) 재무 관리의 기본 작업을 잘 수행하고, 재무 관리 시스템을 구축하고, 재무 수입과 지출의 계획, 통제, 회계, 분석 및 평가를 진지하게 수행합니다. (3) 재무 회계 관리를 강화하여 회계 정보의 적시성과 정확성을 높이다. (4) 회사 재산의 구매, 보관 및 사용을 감독하고 종합관리부와 함께 정기적으로 재산조사를 실시한다. (5) 일정대로 각종 회계 명세서와 재무 설명서를 편성하여 분석, 심사 작업을 잘 한다. < /p>

제 6 조 < /p>

회사는 감사가 틀림없는 원본 증빙에 따라 회계 증빙을 작성해야 한다. 회계 증명서의 내용은 반드시 증빙을 작성한 날짜, 증빙번호, 경제업무 요약, 회계, 금액, 첨부된 최초 증빙장 수, 증빙자 작성, 검토자, 회계책임자의 서명 또는 도장이 있어야 한다. 수금과 지불 회계 증빙서류도 출납원이 서명하거나 도장을 찍어야 한다. < /p>

제 7 조 < /p>

건전한 회계, 국가통일회계제도의 규정과 회계업무의 필요에 따라 회계장부를 설치하다. 회계는 실제로 발생한 경제업무를 근거로 규정된 회계처리 방법에 따라 회계지표의 구경이 일치하고, 상호 비교와 회계처리 방법이 앞뒤가 일치함을 보장해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계) < /p>

제 8 조 < /p>

회계 감사 업무를 잘 수행하고, 경영회계사는 각 업무의 합법성, 진실성, 수속 무결성 및 자료의 정확성을 진지하게 검토해야 한다. 회계증빙서, 보고서를 준비할 때는 전담자가 검토해야 하고, 중대한 사항은 재무책임자가 검토해야 한다. < /p>

제 9 조 < /p>

회계사는 서로 다른 청구 내용에 따라 회계 장부 레코드의 관련 수치를 재고 실물, 화폐 자금, 유가 증권, 거래 단위 또는 개인 등과 정기적으로 대조하여 장부 일치, 장부 일치, 장부 일치 등을 보증한다. < /p>

제 10 조 < /p>

회계 파일 생성 (회계 증빙, 회계 장부, 회계 보고서 및 기타 회계 데이터에 대한 파일을 생성하여 잘 보관해야 함). "회계 파일 관리 방법" 의 규정에 따라 보관하고 파괴하다. < /p>

제 11 조 < /p>

회계사는 업무 변경이나 이직으로 본인이 관리하는 회계 업무를 모두 후임자에게 넘겨야 한다. 회계사가 인수인계수속을 하려면 반드시 감독관이 감독을 책임져야 하고, 인수인과 감사인은 각각 인수인계목록에 서명해야 인수인이 전출되거나 이직할 수 있다. < /p>

제 16 조 < /p>

미지급금 및 기타 미지급금 관리를 강화하고 잔액을 적시에 점검하여 부채의 진실성과 정확성을 보장합니다. 1 년 이상 지불해야 할 미지급 금액은 원인을 찾아 확실히 지불할 수 없는 미지급금에 대해 회사 사장의 승인을 받아 처리해야 한다. < /p>

현금 관리: 인민은행이 공포한' 현금관리잠행조례' 를 엄격히 집행하고, 본사의 실제 필요에 따라 현금의 재고한도를 합리적으로 검증하고, 한도를 초과하는 부분은 제때에 예치은행에 보내야 한다. < /p>

제 19 조 < /p>

재무 관리 센터 관리자는 현금의 안전과 완전성을 보장하기 위해 재고 현금을 정기적으로 또는 비정기적으로 점검합니다. 회사의 모든 현금지불은 반드시 합법적인 원시 증빙이 있어야 한다.

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제 20 조 < /p>

은행 예금 관리 어떤 빈 계약에도 은행 계좌 도장을 찍는 것을 엄금한다. < /p>

제 21 조 < /p>

< P > 출납원은 언제든지 은행 예금 잔액을 파악해야 하며, 공수표를 발급해서는 안 되며, 은행 계좌를 어떤 기관과 개인에게 빌려 결제하거나 현금을 인출해서는 안 된다. 매월 말에 은행과의 대사 작업을 잘 하고 은행 예금 잔액 대사 양식을 작성하고 미달항목을 분석하고 원인을 찾아 재무 부서장에게 보고해야 한다. < /p>

제 22 조 < /p>

외상 매출금 관리 < /p>

제 23 조 < /p>

기타 미수금 관리 현금 차용은 현금 결제 범위 내의 다양한 비용 프로젝트에 대한 지불에 사용되어야 합니다. < /p>

제 26 조 < /p>

고정 자산 관리: 1 사용 기간이 1 년 이상인 주택, 건물, 기계, 기계, 운송 수단 및 기타 운영 관련 장비, 도구 등을 포함한 자산은 고정 자산에 포함되어야 합니다. ② 주요 설비를 운영하는 물품에 속하지 않고, 단위 가치는 2000 원 이상이며, 사용기간은 2 년이 넘는다. < /p>

제 27 조 < /p>

고정 자산은 장부, 카드, 장부가 맞아야 한다. 재무부는 고정자산의 가치회계와 관리를 담당하고, 종합관리부는 실물의 기록, 보관, 카드 등록을 담당하고, 재무부는 고정자산 상세 장부를 만들어야 한다. < /p>

제 28 조 < /p>

고정 자산의 취득 및 전입은 실제 원가로 계상되고, 고정 자산 감가상각은 직선법 분류로 계산되며, 분류 감가상각 기간은 1. 주택, 건물, 20 년입니다. 항공기, 기차, 선박, 기계, 기계 및 기타 생산 장비는 10 년입니다. 3. 생산경영활동과 관련된 기구, 도구, 가구 등은 5 년이다. 4. 비행기, 기차, 기선 이외의 운송 수단은 4 년입니다. 전자 장비, 3 년. < /p>

제 29 조 < /p>

이미 상각 완료, 계속 사용 중인 고정 자산은 더 이상 감가상각을 추출하지 않고, 조기 처분된 고정 자산은 더 이상 감가상각을 보충하지 않습니다. 그 달에 추가된 고정 자산, 그 달에는 감가 상각을 언급하지 않고, 그 달에 감소한 고정 자산은 그 달에 감가 상각을 한다. < /p>

제 30 조 < /p>

고정 자산 및 기타 자산에 대한 정기 실사를 실시해야 하며, 매년 말 통합관리부가 재고를 책임지고, < /p>

제 31 조 < /p>

무형 자산은 특허권, 토지사용권, 영업권 등을 포함하여 회사에서 장기간 사용하고 물리적 형태가 없는 자산을 의미합니다. 무형 자산은 실제 원가로 계상되며, 수혜기간 내 또는 유효 기간 동안 10 년 이하의 기간에 따라 상각됩니다. < /p>

제 32 조 < /p>

운영비는 영업일로부터 할부로 비용을 분담한다. 분담기간은 5 년 미만이 아니며, 경영임대한 고정자산 개량지출로 유효 임대기간 내에 분할 상각한다. < /p>

제 33 조 < /p>

회사의 영업 수익에는 수수료 소득, 기타 영업 수익 등이 포함됩니다. 영업소득은 권력발생제 원칙에 따라 엄격하게 인식하고, 회사 손익의 진실성을 보장하기 위해 진지하게 검증하고 정확하게 반영해야 한다.

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제 34 조 < /p>

영업수익은 규정에 따라 관련 소득 프로젝트에 포함시켜야 하며, 장부밖으로 가로채거나 기타 처리를 해서는 안 된다. < /p>

제 35 조 < /p>

회사가 업무 활동 중 발생한 업무 관련 지출은 규정에 따라 원가비용을 부과한다. 원가비용은 회사의 경제적 이익을 관리하는 중요한 내용이다. 원가비용을 잘 통제하는 것은 관리 허점을 막고 회사의 경제효과를 높이는 데 중요한 역할을 한다. < /p>

제 36 조 < /p>

비용 지출 범위에는 이자 비용, 영업비, 기타 영업비용 등이 포함됩니다. (a) 이자 비용: 부채 형태로 제기 된 자본 비용의 지불을 말합니다. (2) 영업비용에는 직원 임금, 직원 복지비, 의료비, 직원 교육비, 노조비, 주택적립금, 보험료, 고정자산 감가상각비, 상각비, 수리비, 관리비, 통신비, 교통비, 접대비, 출장비, 차량 사용료가 포함됩니다 (c) 고정 자산 감가 상각비: 회사가 고정 자산의 원래 가치와 국가가 정한 고정 자산 분류 감가 상각률을 기준으로 상각 비용을 계산하는 것을 의미합니다. (4) 상각비: 이연자산의 상각비용을 가리키며, 분담기간은 5 년 미만이다. (5) 각종 준비금: 각종 준비금에는 투자 위험 준비금과 부실 충당금이 포함됩니다. 투자 위험 준비금은 연말 장기 투자 잔액의 1 에 따라 차액을 추출하고, 부실 충당금은 연말 외상 매출금 잔액의 1 에 따라 인출한다. (6) 관리비용에는 부동산 관리비, 유틸리티, 직원 근무식비, 난방 냉각비, 전근장려비 등 기타 비용이 포함된다. < /p>

제 38 조 < /p>

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제 39 조 < /p>

회사의 각 비용 비용은 재무 관리 센터에서 관리 및 채산을 담당하고, 비용 지출 관리는 예산 통제를 시행하며, 재무 관리 센터는 정기적으로 비용 점검, 분석, 비용 절감 조치를 마련해야 합니다. < /p>

제 41 조 < /p>

회사 이익 총액이 국가 관련 규정에 따라 적절히 조정된 후 소득세를 납부하고 소득세를 납부한 후의 이윤을 다음 순서로 분배한다. (1) 몰수된 재물 손실, 각 세금에 대한 연체료와 벌금 지불 (2) 회사의 전년도 결손을 보충하다. (c) 법정 잉여 적립금 추출, 법정 잉여 적립금은 세후 이익 공제 전 두 항목의 10% 에 따라 인출되며, 잉여 적립금은 등록 자본의 50% 에 도달했을 때 더 이상 인출되지 않습니다. (4) 적립금 추출, 공익금은 세후 이익의 5% 로 주로 회사의 직원 집단복지지출에 쓰인다. (5) 투자자에게 이윤을 분배하고 주주회 결의에 따라 투자자에게 이윤을 분배한다. 제 9 장 재무보고 및 재무분석 < /p>

제 42 조 < /p>

재무제표는 월보와 연보로 나뉘며 월보 재무제표에는 대차대조표, 손익 계산서가 포함됩니다. 연간 재무제표에는 대차 대조표, 손익 계산서, 현금 흐름표, 운영비 일정, 이익 분배 테이블이 포함됩니다. 회사 재무월보고서는 다음 달 15 일 이내에 완성해야 하고, 연간 재무회계 보고서는 이듬해 90 일 이내에 제작해야 하며, 필요한 경우 회계사무소를 고용하여 감사를 실시해야 한다. < /p>

제 43 조 < /p>

연말에는 재무 현황 명세서도 제출해야 한다. 재무 상황 설명서의 주요 내용은 (1) 업무, 경영 상황, 이익 실현 상황, 자금 증감 및 회전 상황, 재정수지 상황 등이다. (2) 재무 회계 방법의 변동 및 사유는 현재 또는 다음 재무 상황 변경에 큰 영향을 미치는 사항 대차대조표 시계일과 보고 기간 사이에 발생하는 회사의 재무 상태에 큰 영향을 미치는 사항 재무제표를 정확하게 이해하기 위해 설명해야 할 기타 사항들도 있습니다.

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제 44 조 < /p>

재무 분석은 회사 재무 관리의 중요한 구성 요소이며, 재무 관리 센터는 회사 경영 상황과 경영 성과를 요약, 평가 및 평가하고, 재무 분석을 통해 소득 증대 지출을 촉진하고, 자금 효율을 최대한 발휘하며, 재무 활동에 대한 다양한 방안과 경제적 효과를 비교함으로써 리더십을 발휘한다 < /p>

제 48 조 < /p>

매월 10 일까지 지난 달 회계 데이터를 백업합니다. 운영자가 금융 소프트웨어를 사용하는 것은 반드시 시스템 메뉴 옵션을 통해 시스템 작업에 들어가야 하며, 업무 요구에 따라 운영 허가권과 비밀번호를 설정해야 한다. 운영자는 사용 중인 하드웨어 장비의 안전에 대해 책임을 진다. 퇴근할 때는 설비의 전원을 꺼야 한다. 장비 켜기 및 끄기는 표준 절차에 따라 엄격하게 수행되어야합니다. < /p>

제 50 조 < /p>

기업은행 전자지급시스템 관리는 기업은행 전자지급절차 및 허가권 규정에 따라 엄격하게 집행된다. 전자 지불 암호, 스마트 IC 카드, 계좌 암호 및 운영자 암호는 기업 은행 시스템 사용의 핵심 요소이며 잘 보관해야 하며, 주관 카드와 운영자 카드는 분관 및 사용 원칙에 따라 재무 관리 센터 책임자 < /p >