이 글은' 전국 중소기업 주식 양도 시스템 주식 상장 조건 적용 기본 표준 지침 (시범)',' LT 발표 정보' 를 집결했다. 전국 중소기업 주식 양도 시스템 상장 업무 문답-상장 조건 적용 몇 가지 질문에 대한 답변 (1) GT; 의 공고' (이하' 업무문답') 와' 간판심사 일반 문제 커널 참조 포인트 (시범)' (이하' 핵심 포인트') 세 가지 문건, 새 3 판 간판 조건은 모두 여기에 있다.

첫째, 법에 따라 설립되어 2 년 동안 존속한다

(1) 법에 따라 설립된 것은 회사가' 회사법' 등 법률, 규정 및 규정에 따라 회사 등록기관에 등록을 신청하고' 기업법인 영업허가증' 을 취득한 것을 말한다.

1. 회사가 설립한 주체, 절차가 합법적이고 준수된다.

(1) 국유기업은 해당 국유자산감독관리기구나 국무원, 지방정부가 허가한 기타 부서, 기관이 국유지분 설정에 관한 승인서류를 제공해야 한다.

(2) 외국인 투자 기업은 상무 주관 부서에서 발행한 설립 승인 서류를 제공해야 한다.

(3)' 회사법' 개정 (2006 년 1 월 1 일) 이전에 설립된 주식회사는 국무원 승인 부서나 성급 인민정부의 비준 서류를 받아야 한다.

2. 회사 주주의 출자 합법, 준수, 출자 방식 및 비율은 회사법 관련 규정에 부합해야 합니다.

(1) 실물, 지적재산권, 토지사용권 등 비화폐재산으로 출자한 사람은 가격을 평가하고, 재산을 확인하며, 소유권을 명확히 하고, 재산권 이전 수속을 마쳐야 한다.

(2) 국유자산으로 출자한 사람은 국유자산평가에 관한 규정을 준수해야 한다.

(3) 회사 등록 자본 분담금, 출자 부실상황 없음

(b) 2 년 동안 존속한다는 것은 두 개의 완전한 회계년도를 존속시키는 것을 의미한다.

(3) 유한책임회사가 원장부 순자산가치로 주식을 할인하여 주식유한회사로 변경하는 경우, 존속기간은 유한책임회사 설립일로부터 계산될 수 있다. 전반적인 변경은 역사적 원가 평가 원칙을 변경해서는 안 되며, 자산 평가 결과에 따라 장부 조정을 해서는 안 되며, 개조 기준일에 감사된 순자산액을 근거로 주식유한회사의 주식으로 할인해야 한다. 재무제표 신고의 최근 기일을 개제 기준일보다 이전해서는 안 된다.

핵심 요점

1.2 출자 법률 준수 *

주최권상 및 변호사가 다음 사항을 확인하고 적절한 의견을 발표하십시오:

회사의 이전 출자 납부, 비화폐 자산 평가 및 소유권 이전 상황 (있는 경우), 자본 검증 상황을 확인하고 회사 주주 출자의 진실성, 적합성에 대해 명확한 의견을 발표해 주십시오.

(2) 출자 이행 절차, 출자 형식 및 해당 비율 등이 당시 유효한 법규의 규정에 부합하는지 확인하고 출자 절차의 완전성과 합법적인 규정 준수에 대해 명확한 의견을 발표하십시오.

(3) 회사에 출자 결함이 있는지 확인해 주시고, 있는 경우 다음 사항을 확인하고 명확한 의견을 제시하십시오. ① 출자 결함의 형성 원인, 구체적인 상황, 출자 결함이 회사 경영 또는 재정에 미치는 영향을 확인하십시오. ② 회사의 전술한 출자 결함에 대해 허위 출자 사항이 있는지, 회사가 간판조건을 충족하는지 여부에 대해 의견을 발표한다. ③ 출자 결함에 대한 회사의 규범 조치 상황을 점검하고, 규범 조치가 해당 절차를 이행하고 법적으로 유효한지, 출자 결함을 보완하기에 충분한지, 출자 결함 및 규범 조치가 해당 법적 위험에 직면할 수 있는지에 대해 의견을 표명한다. ④ 주최권상 및 회계사 사찰사가 취한 규범 조치에 관련된 회계 처리 방식이' 기업회계규범' 의 규정에 부합하는지 여부도 요청한다.

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

1.3.1 회사 설립

주최권상 및 변호사가 다음 사항을 확인하고 명확한 의견을 발표하십시오:

(1)* 설립 (개제) 출자 심사 상황 (예: 평가 가치로 주식회사를 설립하는 경우, 합법, 규정 준수 여부,' 전체 변경 설립' 구성 여부.

(2) 자연인 주주납세 상황, 납부하지 않은 경우, 그 합법적인 규정 준수 및 규범 조치를 설명한다.

(3) 주주가 할당되지 않은 이익으로 주식을 증액하는 경우, 회사가 개인 소득세를 대납하는 경우가 있다. 개인 소득세를 대납하지 않은 경우, 세금 추징이 발생할 경우 관련 예방 조치 상황을 설명해 주십시오. 자본금이 증가하지 않고 미할당된 이윤을 자본공적물에 넣으면 조세 회피

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

평가액은 등록 자본보다 낮아서는 안 됩니다.

둘째, 업무가 명확하고 지속적인 경영 능력

(1) 업무가 명확하다는 것은 회사가 자신이 운영하는 업무, 제품 또는 서비스, 용도 및 비즈니스 모델과 같은 정보를 명확하고 구체적으로 설명할 수 있다는 것을 의미합니다.

비즈니스 질의 응답

보고 기간 내에 상장회사에 실제 통제인 변경이나 주요 업무 전환을 신청한 사람이 간판을 신청할 수 있습니까?

A: 보고 기간 동안 실제 통제인 변경이나 주요 업무 전환을 신청한 회사는' 전국 중소기업 주식 양도 시스템 주식 상장 조건 적용 기본 기준 지침 (시범)' 및 본 해답의 요구 사항을 충족하는 한 간판을 신청할 수 있다.

(2) 회사는 하나 이상의 업무를 동시에 운영할 수 있으며, 각 업무에는 입력, 처리 및 산출 능력이 있어야 하며, 상업 계약, 수익 또는 비용 등과 일치할 수 있어야 합니다.

핵심 요점

2.2.3 주요 비즈니스 계약

공개 기준, 계약 주체, 계약 대상, 계약 기간, 총 계약 가격 등 보고 기간 동안 회사의 지속적인 운영에 큰 영향을 미치는 업무 계약 및 성과를 공개하도록 합니다. 공개 계약은 보고 기간 동안 수익 비용과 일치해야 합니다. 이행 완료, 이행 중 그리고 구매계약, 판매계약, 대출계약, 담보계약 (있는 경우) 등에 따라 별도로 나열해 주세요. 주최권상 및 변호사에게 전술한 사항을 사찰해 주십시오.

1. 회사 업무는 주관 부서의 승인이 필요하면 상응하는 자질, 허가, 프랜차이즈 등을 취득해야 한다.

핵심 요점

1.7 법적 규범 경영

1.7.1 비즈니스 자격 *

주최권상 및 변호사가 다음 사항을 확인하고 명확한 의견을 발표하십시오:

(1) 회사가 업무를 경영하는 데 필요한 모든 자질, 허가, 인증, 프랜차이즈, 그리고 회사 업무 자질의 완비성, 관련 업무의 합법적인 규정 준수에 대해 의견을 발표합니다. 단기간에 자질을 얻을 수 없다면, 분리해 내라. 자격을 갖춘 회사 찾기

(2) 회사에 자질, 경영 범위, 만료 자격을 초월하는 상황이 있는지, 존재할 경우 회사의 규범 조치, 시행 상황, 회사가 직면한 법적 위험, 해당 위험 통제 조치 및 중대한 위법 행위 구성 여부에 대한 의견을 제시해 주십시오.

(3) 회사에 관련 자격이 만료되는 상황이 있는지, 있는 경우 갱신 상황 및 갱신할 수 없는 위험이 있는지, 갱신할 수 없는 위험이 있는 경우 해당 사항이 회사의 지속적인 경영에 미치는 영향을 확인하십시오.

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

1.7.5 회사 또는 주주의 사모 펀드 기록

2015 년 3 월 20 일부터 신고한 회사나 그 주주가 사모투자기금 관리자 또는 사모투자기금에 속한 경우 사모펀드 신고문제를 검토해 주시기 바랍니다.

주최권상, 변호사가 다음 사항을 확인해 주십시오:

(1) 회사 또는 주주가' 증권투자기금법',' 사모투자기금감독관리잠행조치',' 사모투자기금관리등록과 펀드신고방법 (시범)' 등 관련 규정에 따라 등록신고절차를 이행했는지 확인하고,' 추천보고서',' 법률의견서' 에 각각 감사 대상을 명시해 주시기 바랍니다.

(2) 상장을 신청하고 주식을 동시에 발행하는 경우, 회사 주식 가입 대상에 사모투자기금 관리자 또는 사모투자기금이 있는지,' 증권투자기금법',' 사모투자기금 감독관리잠행방법',' 사모투자펀드 매니저 등록과 펀드 신고방법 (시범)' 등 관련 규정에 따라 등록신고절차를 이행하는지 점검해야 한다

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

2. 회사 업무는 법률, 행정 법규 및 규정의 규정을 준수해야 하며, 국가 산업 정책과 환경 보호, 품질, 안전 등의 요구 사항을 준수해야 한다.

비즈니스 질의 응답

상장 회사와 그 자회사의 환경 보호를 신청하려면 어떤 요구를 충족해야 합니까?

A: (a) 추천 상장 중개 기관은 상장 회사 및 자회사 소속 산업이 중오염 산업인지 확인해야 한다. 중오염업계는 국가와 각 지방의 해당 규제 규정에 의거해 관련 규정이 없는 경우 환경부, 증권감독회 등 관련 부서를 참고해 상장회사의 중오염업계 분류 규정을 집행해야 한다.

(2) 상장회사와 그 자회사가 소속된 업종을 중오염업으로 신청하고, 관련 법규 규정에 따라 건설프로젝트 환경보호심사 승인, 환경보호검수, 오물허가, 오염처리시설 구성을 신청해야 하며, 간판을 신고하기 전에 처리해야 한다. 만약 회사가 아직 건설공사가 있다면, 건설 과정에 따라 상응하는 환경보호 수속을 마쳐야 한다.

(3) 상장회사와 계열사 소속 업종은 중오염업계에 속하지 않지만 관련 법규 규정에 따라 반드시 오물허가증과 오염처리시설을 처리해야 하며, 간판을 신고하기 전에 처리해야 한다.

(4) 상장회사와 자회사를 신청하는 것은 관련 법규에 따라 환경보호제도를 제정하고 환경정보를 공개해야 하며, 규제요구에 따라 의무를 이행해야 한다.

(5) 상장회사와 그 자회사를 신청하는 최근 24 개월 동안 환경 보호에 관한 중대한 위법 행위가 있어서는 안 되며, 중대한 위법행위에 대한 구체적인 인정 기준은' 전국 중소기업 주식양도시스템 주식상장 조건 적용 기본 기준 지침 (시행)' 에 따라 시행된다.

핵심 요점

1.7.2 환경 보호 *

브로커 및 변호사 주최:

(1) 회사가 있는 업종이 중오염업인지, 그리고 인정된 근거나 참고서를 확인한다. 중오염업일 수 있다면, 환경보호국에 가서 중오염업이 아니라는 것을 증명해 보세요.

(2) 만약 회사가 앞서 언급한 중오염업계에 속하지 않는다면, 1 회사 건설 프로젝트의 환경 규정 준수, 회사 건설 프로젝트의 환경 검토 승인, 평가 수락 및' 3 동시' 검수 등 승인 문서의 취득을 포함하되 이에 국한되지 않는 것을 확인해 주십시오. ② 회사가 하수도 허가 및 취득을 처리해야하는지 여부; ③ 회사의 업무 프로세스와 함께 회사의 일상적인 환경 규정 준수 상황을 점검하고, 환경 위법과 처벌을 받는 상황이 있는지 확인한다.

(3) 회사가 중오염업에 속하면 다음을 확인하십시오:

① 회사 건설 프로젝트에 대해서는 회사 건설 프로젝트의 EIA 승인, EIA 수락 및 "3 개 동시" 수락 등의 승인 문서의 취득을 확인하십시오. 건설 프로젝트가 완료되지 않았거나 관련 주관 부서의 검수 서류를 아직 받지 못한 경우, 환경 검토 승인 문서의 환경 요구 사항 이행을 확인해 주십시오. 건설 프로젝트의 환경 보호 사항에 대한 합법적인 규정 준수에 대해 의견을 발표하다.

② 오염물 배출에 대해서는 회사의 업무과정과 결합해 회사의 오염물 배출이 있는지, 만약 오염물 배출이 있다면, 회사의 오염물 허가 취득 및 배출비 납부를 확인해 주십시오. 회사가 오염물 배출 대상에 속하는지, 회사의 배출이 기준에 부합하는지, 중점 오염물 배출 총량 관리 지표를 준수하는지 확인하십시오.

③ 회사의 일상적인 환경 보호 운영에 대해 확인해 주세요. 회사의 오염 처리 시설이 정상적이고 효율적으로 운영되고 있는지 확인해 주세요. 회사의 환경 보호 책임 제도와 돌발 환경 비상 계획 건설 상황 회사에 회사의 산업 고형 폐기물 및 유해 폐기물 신고 및 처리 상황이 있는지 여부 회사에 사용금지나 중점 방제에 중점을 둔 물질 처리 문제가 있는지 여부.

④ 회사가 환경보호감독부에 의해 중점 하수도 단위 명부에 등재되었는지, 법에 따라 환경정보를 공개할지 여부.

⑤ 회사에 환경 사고, 환경 분쟁 또는 잠재적 분쟁, 처벌 여부 등이 있는지 여부 회사가 처벌을 받은 적이 있는데, 중대한 위법행위를 구성하는지 여부와 회사의 관련 정류 상황을 구성하였다.

(4) 오물허가, 환경평가 등 행정허가 수속이 처리되지 않았거나 처리되지 않은 등 환경보호 위법 상황이 있는지 점검해 주세요. 있는 경우 위법 원인과 회사의 구제책, 해당 구제조치의 진전 및 실현 가능 여부, 예측 가능한 경우 환경감독기관에 대한 실사상황을 설명하고 회사의 위험, 해당 위험관리 조치 및 유효성, 위험통제성을 분석해 주세요.

(5) 주최권상 및 변호사가 상술한 사항을 종합해 회사의 환경문제의 합법적인 규정 준수에 대해 명확한 의견을 발표하도록 요청합니다.

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

1.7.3 안전한 생산 *

주최권상 및 변호사가 다음 사항을 확인하고 명확한 의견을 발표하십시오:

(1) 회사가 관련 부서의 안전 생산 허가, 건설 프로젝트 안전 시설 검수 상황을 필요로 하는지 여부 (2) 회사의 일상적인 업무 과정 안전 생산, 안전 시공 보호, 위험 예방 및 통제 등의 조치 (3) 회사 보고 기간 및 기간 이후 안전생산 방면의 사고, 분쟁, 처벌이 발생했는지, 발생할 경우 구체적인 상황, 회사의 시정 조치, 회사의 지속적인 경영에 미치는 영향을 조사하여 중대한 위법 행위를 구성하는지에 대해 명확한 의견을 발표하십시오. 주최권상 및 변호사가 회사의 안전 생산 사항에 대한 합법적인 규정 준수에 대해 의견을 발표해 주십시오.

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

1.7.4 품질 기준 *

주최권상 및 변호사가 (1) 회사가 채택한 품질 기준을 확인하시기 바랍니다. (2) 회사의 품질 기준이 법률 및 규정을 준수하는지 여부.

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

(3) 지속적인 경영능력은 보고 기간 내 생산 경영 상황에 따라 예측 가능한 장래에 정해진 목표에 따라 계속 경영할 수 있는 능력을 말한다.

1. 회사 업무는 보고 기간 동안 지속적인 운영 기록이 있어야 하며, 우발적인 거래나 문제만 존재해서는 안 된다. 운영 기록에는 현금 흐름, 영업 수익, 거래 고객, R&D 비용 등이 포함됩니다.

2. 회사는' 기업회계준칙' 규정에 따라 보고 기간 내 재무제표를 편성하고 공개해야 한다. 회사는' 중국공인회계사 감사준칙 제 1324 호-지속경영' 에 열거된 지속적인 경영능력에 영향을 미치는 관련 사항은 없다. 증권선물 관련 업무자격을 갖춘 회계사사무소에서 표준 무예약의견의 감사 보고서를 발행한다.

재무제표는 강조사항 단락이 있는 무예약감사의견을 발부한 경우 감사보고서 본문과 이사회, 감사회, 공인회계사의 강조사항에 대한 자세한 설명을 전문으로 공개해야 하며, 이사회와 감사회가 감사보고와 관련된 문제에 대한 처리를 공개해야 합니다. 이 문제가 회사에 미치는 영향이 중대한지, 영향이 제거되었는지, 공평성을 위반한 문제가 수정되었는지 여부를 설명한다.

3.' 회사법' 제 181 조에 따라 해산되는 경우는 없거나 법원이 법에 따라 개편, 화해 또는 파산 신청을 접수하는 경우는 없다.

핵심 요점

2. 회사 업무

2.1 기술 및 연구 개발

회사에 공개하고 주최자에게 다음 사항을 확인하도록 요청하십시오:

(3) 회사가 획득한 기술의 세부 사항 및 타인의 지적 재산권 침해 여부. 회사에 기술의 서로 다른 취득 형식을 구별하여 공개하도록 요청하십시오. 1 원래 취득이라면 다른 기관의 직무발명 문제, 타인의 지적재산권 침해 여부, 경쟁금지 문제가 있는지 여부를 공개해야 합니다. (윌리엄 셰익스피어, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 기술명언) ② 협력 연구 개발이 이뤄지면 협력 개요, 관련 소유권 및 이익 분배 약속을 공개해야 한다. ③ 양도를 받으면 양도의 원인, 양도개요, 기술에 소유권 결함이 있는지 여부를 공개해야 한다. 위와 같은 상황에 대해 회사는 해당 기술에 분쟁이나 잠재적 분쟁이 있는지, 회사의 대응 조치를 공개해야 한다.

(4) 회사가 첨단 기술 기업이라면 R&D 투자, 수입, R&D 인력 등을 결합해 하이테크 기업 자격 재심을 통해 존재하는 위험을 사찰해 주시기 바랍니다.

변호사에게 (3), (4) 에 언급 된 사항을 확인하도록 요청하십시오.

2.3 자산

2.3.1 자산 소유권

주최권상 및 변호사가 회사의 다음 사항을 확인하고 명확한 의견을 발표하십시오:

(1) 회사 자산이 명확하고 서류가 완비되어 있는지, 권리 결함, 소유권 분쟁 또는 기타 소유권 불명확한 상황이 있는지, 있다면 해당 문제의 규범 상황을 확인해 주십시오.

(2) 자산재산권이 있는지 여부 * * * 어떤 경우, 타인에 대한 중대한 의존이 있는지 여부, 회사 자산, 업무의 독립성에 영향을 미치는지 여부.

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

2.3.2 지적 재산권

주최권상 및 변호사는 (1) 권리 결함, 소유권 분쟁 또는 소유권 불명확한 상황, 회사의 해당 해결 조치 및 유효성을 검토하고 이에 따라 의견을 발표해 주시기 바랍니다. (2) 회사가 지적재산권 방면에서 타인에 대한 의존도가 있는지, 회사의 자산과 업무의 독립성에 영향을 미치는지 여부. (3) 지적재산권 분쟁이 있는 소송이나 중재, 소송이나 중재가 회사의 지속적인 경영 능력에 미치는 영향을 수량화한다.

회사에 상응하는 미공개 사항에 대해 보충 공개를 하도록 요청하다.

비즈니스 질의 응답

상장회사를 신청하는 경우 어떤 상황이 지속경영 능력이 없다고 판단해야 합니까?

답:' 전국 중소기업 주식 양도시스템 주식 상장 조건 적용 기본 기준 지침 (시범)' 제 2 항 지속적 경영능력 관련 규정에 따라 상장회사 신청시 다음 상황 중 하나가 있어 지속적인 경영능력이 없는 것으로 인정되어야 합니다.

(1) 각 회계 기간 동안 같은 기간 업무와 관련된 지속적인 운영 기록을 형성하지 못했습니다.

(2) 보고 기간 연속 손실 및 사업 개발은 산업 정책에 의해 제한된다.

(3) 보고 기간 말의 순자산 금액은 음수이다.

(4) 지속적인 경영 능력에 큰 영향을 미칠 수 있는 다른 사항이나 상황이 있다.

셋째, 기업 지배 구조 메커니즘은 건전하고, 합법적으로 운영을 규제한다

(1) 기업지배구조 메커니즘이 건전하다는 것은 주주 총회, 이사회, 감사회 및 고위 경영진 (이하 "3 회 1 층") 으로 구성된 기업지배구조, 해당 기업지배구조 제도 개발, 효과적인 운영을 증명하고 주주 권익을 보호하는 것을 의미합니다.

1. 회사는 법에 따라' 삼회 1 층' 을 건립하고' 회사법',' 비상장 공기업 감독관리법' 및' 비상장 공기업 감독지침 제 3 호-헌장 필수조항' 등의 규정에 따라 기업지배제도를 건립한다.

2. 회사의' 삼회 1 층' 은 기업지배구조 제도에 따라 규범적으로 운영해야 한다. 보고 기간 내 유한회사 단계에서는' 회사법' 의 관련 규정을 준수해야 한다.

3. 회사 이사회는 보고 기간 동안 기업 지배 구조 메커니즘의 실행을 논의하고 평가해야 합니다.

(2) 합법적인 규정 준수 경영은 회사와 그 지주주주, 실제 통제인, 이사, 감사, 고위 경영진이 법에 따라 경영활동을 해야 하며, 경영행위가 합법적이고 준수되며, 중대한 위법 위반은 없다는 것을 의미한다.

1. 회사의 중대한 위법 행위는 최근 24 개월 동안 국내법, 행정법규, 규정을 위반한 행위로 형사처벌을 받거나 중대한 위법 위반 상황을 적용하는 행정처벌을 가리킨다.

(1) 행정처벌이란 경제관리부서가 회사 경영활동과 관련된 위법 행위에 대해 주는 행정처벌을 말한다.

(2) 중대한 위법 위반은 행정처벌을 받은 집행기관이 위법소득을 몰수하고 불법 재물을 몰수한 이상 행정처벌을 주는 행위는 중대한 위법 위반이다. 단, 처벌기관이 법에 따라 속하지 않는 것으로 인정하는 경우는 제외된다. 행정처벌을 받은 시행기관에 벌금을 부과하는 행위는 주최권상과 변호사가 법에 따라 합리적으로 설명하거나 처벌기관이 중대한 위법 행위에 속하지 않는다고 판단할 수 있는 경우를 제외하고는 중대한 위법 위반으로 간주된다.

(3) 회사는 최근 24 개월 동안 사법기관에 의해 범죄를 입건한 혐의가 없고, 아직 명확한 결론의견이 없는 경우는 없다.