실생활에서 흔히 사용하는 세무계획에는 어떤 것이 있나요? '세무계획'은 '합리적인 조세회피'라고도 하는데, 즉 법령이 허용하는 범위 내에서 사업, 투자, 재무관리 활동에 대한 사전 계획과 주선을 통해 최대한 (세금절약) 경제적 이익이 가능합니다. ?세금 절약은 실제로 세금 혜택을 더 많이 활용하고 합법적이고 규정을 준수하며 적절하고 합리적인 방식으로 혜택을 누리는 것을 의미합니다. 또한 납세자가 모든 정책 혜택을 누리는 것은 국가의 권리입니다. ?세금 계획은 나중에 생각하는 것이 아니라 사전에 계획하는 것입니다. 사후에 기정사실화된 모든 사업 계획은 상황을 보완하기 위한 것일 뿐 효과가 거의 없는 경우가 많습니다. ?공통 세금 계획 사례 공유 1. 부가가치세 분할 방법 에어컨 회사는 주로 대형 에어컨을 생산하며 판매 가격이 상대적으로 높으며 각 대당 100만 위안(5년치 포함 가격)에 판매됩니다. 유지비(판매 가격의 50%), 가격의 20%). 판매가격에 관리비가 포함되어 있으므로 세법에서는 부가가치세를 매출로 계산하여 납부하도록 규정하고 있습니다. ?기획방법 : 가격분할방식, 즉 판매가격과 관리비를 분할하고 각각 다른 세율을 적용하는 방식을 사용한다. 즉, 혼합판매를 동시영업으로 전환하는 것입니다! 부가가치세 절감 : ?100*13%-80*13%-20*6%=1.4 (만원) ?확장 : 운임 및 물류 부대비 분할 등 2. 부가가치세 감면방법 6월 2018년 미술 공예 예술가 장밍(Zhang Ming)은 단체에 예술 디자인 및 장식 서비스를 제공하고 노동 보수 68,000위안을 받았습니다. 그룹이 Zhang Ming에게 원천징수하고 지불해야 하는 개인소득세는 68000*(1-20%)*40%-7000=14760(위안) 기획 계획: 노동 보수 항목은 각각 18000위안과 50000위안입니다. 18000*(1-20%)*20%=2880(위안) ?50000*(1-20%)*30%-2000=10000(위안) ?두 항목의 총 세금=28810000=12880위안, ? 개인소득세 절감액 = 14760-12880 = 1880위안. ?물론 더 나누면 개인의 세금부담도 줄일 수 있습니다. 3. 개인소득세 연말 상여금 (1) 납세자의 2019년 급여소득은 80,000위안이고, 연말 상여금이 40,000위안인 경우, 두 가지 선택이 있습니다: 최종 보너스는 별도로 계산되거나 포괄 소득에 통합되어 과세됩니다. 첫 번째 경우에는 세금이 별도로 납부됩니다: ?40000*10%-210=3790 위안, 두 번째 경우에는 종합소득세로 합산됩니다: ?400080000-123000=-3000, 세금이 필요하지 않습니다! 4. 개인소득세 연말 보너스 (2) 동일한 데이터를 사용하여 개인의 연말 보너스가 100,000위안으로 증가한다고 가정합니다. 납세자에게도 두 가지 옵션이 있습니다. 첫 번째 상황은 세금 납부: 별도 세금: 80,000위안입니다. 세금 제외 100,000*10%-210=9790위안, 두 번째 경우에는 종합소득세에 포함됩니다: ?1000080000-123000=57000, 57000*10%-2520=3180위안. 5. 개인 소득세 형평 인센티브. 일부 회사 임원의 연봉은 수십만, 심지어는 수백만, 심지어는 수천만 위안에 달할 정도로 매우 높습니다. 이로 인해 45%의 개인 세율이 부과되고 많은 세금이 부과될 수 있습니다. ; 하지만 급여를 배당소득으로 전환하면 세율이 20%로 감소됩니다! 물론 회사 경영진은 특정 조건 하에서 파트너의 생산 및 운영 수입(5%-35%)을 고려할 수도 있으며 지분 인센티브 형태의 세금 계획도 고려할 수 있습니다. ?주식 인센티브에 대한 우대 개인 세금 정책은 비상장 회사와 상장 회사의 두 가지 범주로 나눌 수 있습니다. 1. 비상장회사 및 비상장회사는 직원에게 주식매수선택권, 주식매수선택권, 제한주식 및 주식보상을 부여하고, 규정된 조건을 충족하는 경우 관할 과세당국에 신고한 후 이연법인세 정책을 시행할 수 있습니다. 인센티브를 부여하고, 지분을 양도할 때까지 세금을 유예하며, 지분을 양도할 때 지분 취득 비용을 공제한 후의 지분 양도 소득과 합리적인 세금 및 수수료의 차액이 "부동산 양도에 적용됩니다." 소득' 항목에 적용되며 세율 20%가 적용됩니다. 개인소득세를 계산하여 납부하세요. ?자본양도 시 주식(권리)옵션의 취득가액은 행사가격에 따라 결정되며, 제한주식의 취득가액은 실제자본출자액에 따라 결정되며, 지분보상 취득가액은 0입니다.