소규모 납세자라고 하셨는데 부가가치세 소규모 납세자인지, 부가가치세 일반 납세자가 아닌지 확인해 주세요.

그렇다면 송장 금액을 (1+3%) 로 나눈 다음 3% 를 곱해 부가가치세를 직접 계산할 수 있습니다.

영개된 부가가치세 소규모 납세자의 경우, 자영업은 부가가치세 송장 발행을 허용하지 않으므로 영업세 차액을 징수할 근거가 없다.

일반 납세자의 경우 비자영업에서 VAT 송장을 발행할 수 있지만, 하청 업무는 실제 경영 회사로부터 공제된 VAT 전용 송장을 직접 매입공제하면 됩니다.

그래서 만약 당신의 징수율이 3% 라면, 당신은 부가가치세 소규모 납세자이며 매입공제를 허용하지 않는다는 것을 분명히 할 수 있습니다.

그래서 당신이 내야 할 세금은100/(1+3%) * 3% = 29126.438+0 원입니다.

만약 당신의 회사가 자주 하청 업무를 한다면, 즉 세금상 차이가 있다는 뜻입니다.

그렇다면 귀사가 가능한 한 빨리 부가가치세 일반 납세자를 신청할 것을 건의합니다. 그렇지 않으면 대량의 세수 손실을 초래할 수 있습니다.

(참고: 2065438 년 8 월 1 일, 즉 어제 부가가치세 개혁이 전국적으로 시행되었고, 원래 부가가치세 개혁 시범시 하청 업무가 매출에서 직접 공제되는 조항은 무효가 되었습니다. 즉, 당신 회사에 송장을 발행하여 당신 회사의 하청업무를 맡고 있는 회사는 더 이상 원영업세 송장을 개설할 수 없고, 부가가치세 송장만 발급할 수 있기 때문에 1 만원으로 직접 공제할 수 없습니다. ) 을 참조하십시오

또 영개증규정에 따르면 80 만원우가 새로운 부가가치세 인보이스가 아닌 오래된 영업세 영수증을 수령하면 원지세국에 세금 환급을 신청해야 한다.

캠프 변경 후 입력:

I. 송장 발행 및 수익 결정

차변: 은행 예금 654.38+0 만,

대출: 영업 수익 970873.79

대출: 세금 납부-부가가치세 29 126.38+0

둘째, 받은 송장은 원가만 할 수 있고 공제할 수 없습니다 (원영업세 송장이든 신규 부가가치세 송장이든).

차용: 주영 업무비용 80 만 원.

대출: 은행 80 만.

셋째, 세금 환급 신청 (80 만 달러만 구형 영업세 송장을 받았는데, 새로운 부가가치세 송장이라면 이 입력을 할 수 없습니다.)

차변: 세금을 내야 한다-영업세 24,000 원을 내야 한다.

대출: 영업세 및 부가-영업세 24,000 원.

(이 견적은 세금 환급을 받기가 어렵습니다. 환불이 안되면 원가만 계산할 수 있습니다. ) 을 참조하십시오