재무 감사 정류 보고서
20 17 재무 감사 정류 보고서 1
산정 감사국 * * 동지임임 * * 진당위 서기 경제책임감사상황에 대한 보고서를 받은 후, 주요 지도자와 재무인원은 우리 마을의 일상적인 재무관리에 존재하는 문제를 진지하게 검토했다.
우리 마을은 재경법규를 집행하는 것이 매우 엄격하지만
첫째, 예산 (결산) 집행에 존재하는 문제를 진지하게 분석하고 기존 문제를 단호히 바로잡았다.
허열 재정수지와 유휴 세금이 관련 예산과목을 조정했다. 점거된 마을급 이전 지불은 이미 계획에 포함돼 계획대로 점차적으로 배정되었다. 읍경위를 통해 납세자에게 지급되는 지원금은 앞으로 더 이상 지불하지 않을 것이다. 특별 자금은 이미 단독으로 채산되어, 앞으로 유용하거나 직접 자금 부족을 보충하지 않을 것이다. 농업세의 징수와 납부는 앞으로 세법에 규정된 과목에 따라 제때에 전액 납부할 것이다.
둘째, 재무관리와 내부통제제도의 문제도 전면적으로 정비되었다.
현금 및 은행 예금 관리를 강화하여 개인 명의예금을 단위 은행 예금 계좌로 이체했습니다. 빚진 재고정리 완료, 공무차입금은 기본적으로 회수되고 장부처리는 완료됩니다. 개인 대출을 독촉하고 기한 내에 회수하다.
-응?
업무비용은 이미 지출제도를 수립했으며, 향후 업무비용은 지출제도, 특히 업무접대비를 엄격히 집행할 것이다. 고정 자산은 이미 행정사업 단위 재무제도에 따라 완비되었으며, 기존 고정 자산은 이미 등록되었다. 내부 통제 제도를 강화하고 개선하여 불합리한 지출을 근절하다. 개인 소득세를 납부하여 이미 적금을 전액 납부하였다.
3. 부서 유료의 문제점에 대해 읍민청은 이미 위법요금을 모두 읍재정에 납부하고, 부서 유료관리를 강화하고, 유사한 상황이 다시 발생하지 않도록 단호히 근절했다.
넷째, 임대료 징수를 중단한 시멘트 공장에 대해 조사 검증을 거쳐 우리 마을은 당위 연구 결정을 거쳐 임대료 징수 방법을 마련해 집단 자산의 증식과 수익을 보장하고 마을의 재력을 지속적으로 늘렸다.
적극적으로 정돈하는 동시에, 진지하게 반성하고, 교훈을 얻으며, 앞으로의 업무에서 다음과 같은 몇 가지 방면의 일을 중점적으로 강화한다.
첫째, 재무 팀 구성을 강화하십시오.
회계사를 조직하여 회계 기초 지식을 배우고, 관련 전문 기술을 배우고, 업무 기술 훈련을 잘 하고, 사상 훈련을 강화하고, 회계원의 정책 수준, 사상적 자질, 업무 자질을 높이다.
두 번째는 사전 (결정) 계산을 강화하는 것이다.
예법의 규정에 따라 향진 예산을 엄격히 편성하여 재정수지 허열을 단호히 근절하다.
마을급 이전 지불은 관련 정책 규정에 따라 제때에 전액 지급해야 하며, 비집고 유용해서는 안 되며, 혜농 정책의 시행이 잘못되지 않도록 보장해야 한다.
셋째, 재무 관리를 강화하십시오.
회계법과 회계제도의 규정에 따라 회계업무의 규범화를 더욱 강화하고, 건전한 내부 재무관리제도를 세우고, 규정에 따라 회계를 설정하고, 회계를 처리하다.
1, 특별 기금 관리 강화.
특별 자금의 경우, 자금 사용의 이익에 초점을 맞추고, 재정 전문 관리를 실시하며, 특별 자금이 전용되도록 하고, 유용해서는 안 된다. 마을 1 급에 대한 이체 지불은 제때에 전액 지불을 보증한다.
2. 지출 관리를 강화하다.
건전한 지출 관리 관련 제도를 세우고, 지출 절약 잠재력을 발굴하고, 향진 재정지출을 긴축하고, 건전한 비용 상환 제도를 세워야 한다.
장립제를 건립함으로써 구매비 접대비 차량비 상여금 등의 비용을 엄격히 통제하여 겉치레와 낭비를 단호히 제지하다.
진실하지 않고, 불합리하고, 불법적인 어음은 상환되지 않는다.
3. 고정 자산 관리를 강화한다.
읍정부 및 읍 직속 부서의 고정자산을 검사하고 평가하고, 고정자산 관련 장부를 건전하게 만들고, 고정자산 관리를 강화하고, 국유자산의 유출을 방지한다.
4. 내부 통제 제도를 개선하다.
기초관리를 강화하고 건전한 내부통제제도에 대한 인식을 제고하고,' 회계법' 의 규정과 본 읍 경제발전의 수준과 현황에 따라 내부 감사제도와 일자리책임제를 건립한다. 고정 자산 및 부채 청산 시스템 구축 감사, 제서, 심사, 부기 등의 일자리 교차 배치 등 효과적인 예방 조치와 대책.
넷째, 마을 직속 부서의 예산 외 자금 관리를 강화한다.
읍재정은 예산 외 유료어음 관리를 강화하고, 예산 외 유료어음의 수령, 판매, 보관, 등록 및 신고 제도를 건전하게 건립한다.
예산 외 자금을 받을 때는 반드시 성급 재정기관을 이용하여 통일적으로 인쇄하거나 감독하는 어음을 사용해야 한다. 부과되는 예산외 자금은 반드시 법률 법규와 법적 효력이 있는 규제에 규정된 항목, 범위, 표준 및 절차에 따라 집행해야 하며, 함부로 유료하는 것을 단호히 금지하고, 예산외 자금의 체외 순환을 피해야 한다.
재정 수입 및 지출 감사 보고서 2
ABC 제한:
귀사의 청산 요구로, 우리는 귀사의 2000 년 6 월 6 일+10 월 30 일부터 2003 년 4 월 30 일까지의 재정수지와 자산부채를 감사하도록 위탁을 받았습니다.
귀사가 제공한 회계 정보의 진실성과 무결성에 대해 책임을 지고 있으며, 우리의 책임은 감사 의견을 발표하는 것입니다.
우리의 감사는 중국 공인회계사 독립 감사 규범에 의거한 것이다.
감사 과정에서, 우리는 귀사의 실제 상황과 결합해서, 우리가 필요하다고 생각하는 감사 절차를 실시하였으며, 회계 기록 검사를 포함한다.
첫째, 기본 정보
당신 회사는 1998 년 XX 월 XX 일' 기업법인 영업허가증', 등록자본 275 만원, 법정대표인 XXX 를 취득했습니다. 그 경영 범위에는 통신장비 판매, 통신공사 설계 도급, 시공, 통신설비 수리, 자동차 수리, 부동산 관리가 포함된다. 케이터링 엔터테인먼트, 전문 중개, 통신 및 정보 서비스 실내 장식, 산업 및 민간 건설 공사.
귀사에는 통신설비지점, 통신공학지점, 재산관리지점, 통신공학설계지점, 건축공학지사가 있습니다.
이 중 건설공사 지사는 200 1 년 4 월 로그아웃했다.
둘째, 감사 상황
(a) 재정 수입 및 지출
1, 수익 상황
2000 년 6 월 65438+ 10 월 1 일부터 2003 년 4 월 30 일까지 귀사의 매출147,054,009.46 원 달성
소득 구성: ① 통신 엔지니어링 설계 수익 34,087,848.26 원, ② 장비 판매 수익 65,438+065,438+0,579,734.68 원, ③ 부동산 관리 수익 250,590.60 원, ④ 위임
2. 비용 및 비용
2000 년 6 월 65438+ 10 월 1 일부터 2003 년 4 월 30 일까지 귀사에서 판매비129,447,433.49 원 발생 73 1, 2 17.02 원, 영업외 수지순 465,371.54 원, 소득세 2,1;
판매 비용 구성: ① 통신 엔지니어링 및 설계 비용 29,272,638.82 위안, ② 장비 판매 비용 99,032,073.54 위안, ③ 부동산 관리 비용 92,064.50 위안, ④ 위탁 대리인 비용 65,438+0,050,
3. 이익 실현
2000 년 6 월 65438+ 10 월부터 2003 년 4 월 30 일까지 귀사의 누적 납입 순이익은 3,623,055.73 위안입니다.
그 중 1 2000 년 순이익 3,988,783.46 원 ② 2006,5438+0 년 순이익 630,465,438+04.82 원; ③2002 년 순이익 322,925.97 위안; ④2003 년 6 월 ~ 4 월 순이익 -65438+.
(2) 자산 부채 및 자기자본 상태
1, 자산
2003 년 4 월 30 일 현재 귀사의 총자산은 265,438+0,265,438+03,892.78 원입니다.
그 중 통화자금 428,43 1 .46 원, 외상 매출금 7,127,652.12 원, 기타 외상 매출금 3,/
고정 자산, 외상 매출금 및 기타 미수금 일정은 별첨에 나와 있습니다.
2. 부채
2003 년 4 월 30 일 현재 귀사의 총 부채는 65,438+02,560,076,438+02 위안입니다.
그 중 미지급금 4,270,229.53 원, 미지급복지비 228,774.18 원, 미납금 86,905.45 원, 기타 미지급금 3,093.05438+0 원
미지급금 및 기타 미지급금 목록은 별첨에 나와 있습니다.
3. 자기자본
2003 년 4 월 30 일 현재 귀사의 소유주 지분 총액은 8,653,865,438+06.66 위안입니다.
그 중 납입 자본금 2,180,000.00 원, 자본공모 3, 12 1, 365.37 원, 흑자 적립액 906,06/
자본공적형성: ①2000 년 6 월 65438+ 10 월 0 일부터 2003 년 4 월 30 일까지 자본공적증가액 3,037,952.31위안 모두 소득세 감면이다. ② 1999 년 6 월 83,465,438+03.06 원을 노무로 이월했다.
흑자 공모 형성: ①2000 년 6 월 65438+ 10 월 1 2003 년 4 월 30 일까지 흑자 공모가 874,537.28 위안 증가하여 모두 이윤에서 인출되고, 6 월/KK
셋째, 문제가 있습니다
1. 2003 년 4 월 30 일 현재 미지급금 중 미지급금 잔액은 4,65 1, 107.52 원, 노조 경비는 248,/KLOC-
감사를 거쳐 1999 부터 2003 년 4 월까지 비용에서 계산했습니다. 미지급임금은 대부분 800 원/월/사람의 기준에 따라 산정되며, 계취 근거가 부족하여 실제 지급과 일치하지 않는다.
2. 2003 년 4 월 30 일 현재 외상 매출금의 개인 소득세 잔액은 65,438+055,254.77 위안입니다.
감사를 거쳐 당신 회사가 직원을 대신하여 납부한 소득세입니다.
세법과 회계제도에 따르면 회계는 개인 소득세법의 규정에 따라 진행되어야 한다.
3. 2003 년 4 월 30 일 현재 납입자본 2 180000.00 원, 영업허가증 등록자본 2750000.00 원, 둘 다 일치하지 않습니다.
넷. 감사 의견
1. 우리는 상술한 문제의 영향을 제외하고 귀사의 2000 년 6 월 1 일부터 2003 년 4 월 30 일까지의 재무수지와 자산부채가 중대방면에서 기업회계규범과' 우편통신기업회계제도' 규정에 부합한다고 생각합니다.
2. 감사 보고서에 언급된 문제는 관련 법규에 따라 처리한다.
첨부: 1, 2003 년 4 월 30 일 대차대조표
2.2000 년 6 월 65438+ 10 월 ~ 2003 년 4 월 30 일 손익 계산서
고정 자산 목록;
미수금 및 기타 미수금 목록;
5. 미지급금 및 기타 미지급금 목록.