현금 분개 월말 결제 방법:

1, 잔액을 결산하다. 일기마다 마지막 데이터를 완성하여 당일 잔액을 결산하고 동시에 재고 현금 점검과 일치한다.

2. 현재 발생액을 결산하여 일결과 월결로 나뉜다.

(1) 일결

현금 분개는 당일발생액을 일별로 결산하고, 이 란에 통란선을 그어 당일소득발생액과 당일지출발생액을 더하고,' 요약' 란에' 오늘 합계' 를 표시한 다음 아래에 통란선을 그어' 오늘 합계' 의 잔액란에 잔액을 채우지 않아도 된다.

(2) 월말

현금분개는 월별로 이번 달 발생액을 결산하고, 매월 마지막 데이터 등록을 마치고' 오늘 합계' 를 더한 후 다음 행에서 이번 달 발생액을 결산해야 한다. 방법은 일일 소득 발생액과 지출 발생액을 합산하고' 요약' 란에' 이번 달 합계' 라는 글자를 표기한 뒤 아래에 또 한 줄의 빨간 선을 그으면 된다.

3, 연말 차기 이월

연말이 끝나고 현금 분개의 마지막 데이터에' 오늘 합계' 와' 이달 합계' 금액과 잔액이 결산된 후, 동시에 아래에 두 개의 통란선을 그어 올해 현금수지업무가 모두 기록되었음을 나타내므로 다음 행' 요약' 란에' 차기 이월' 을 표시해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월, 차기 이월)

확장 데이터:

현금 저널을 등록할 때 장부 등록의 기본 요구 사항을 따르는 것 외에 다음 항목의 작성 방법

첫째, 날짜

날짜 열은 장부에 등록된 회계 증빙서에 기재된 날짜로 채워져야 하며, 현금 분개는 일반적으로 회계 증빙서에 따라 등록되므로, 여기서 날짜는 회계 증빙이 준비된 날짜입니다. 원래 증빙서에 기재된 이 경제업무가 발생하거나 완료된 날짜도, 이 장부를 실제로 등록한 날짜도 아니다.

둘째, 증빙 번호

"전표 크기" 열에는 로그인할 회계 전표 유형 및 번호가 입력되어야 합니다. 예를 들어, 기업은 회계 증빙서에 따라 현금 분개를 등록할 때 "기록 × 번호" 를 기입하는 범용 증빙서 형식을 사용합니다. 기업은 전용 전표 형식으로 현금 수금 증빙서에 따라 현금 분개를 등록할 때' 현금 × 번호' 를 기입한다.

셋째, 요약

요약' 란은 장부에 들어가는 경제업무의 내용을 간략하게 설명하고, 간결하고 간결하게 설명하려고 노력한다.

넷째, 해당 계정

해당 계정 열은 회계 입력에 있는 재고 현금 계정의 해당 계정으로 채워져야 재고 현금 증감 변화의 경위를 반영할 수 있습니다. 해당 과목을 채울 때 다음 세 가지 사항에 유의해야 합니다.

1, 해당 계정은 GL 계정만 채우고 상세 계정은 채울 필요가 없습니다.

2. 해당 과목이 여러 개일 경우 주요 대응 과목을 채워야 한다. 예를 들어 판매 제품이 현금을 수령하면' 재고 현금' 의 해당 과목은' 주영업소득' 과' 납부세' 가 있다. 이때 해당 과목란에' 주영업소득' 을 채워 차변 금액란에 확보한 현금 총액을 채워야지

3. 해당 과목이 여러 개 있고 과목에서 1 차 및 2 차 등급을 나눌 수 없을 때 해당 과목 열에 금액이 큰 과목을 채우고 그 뒤에' 등' 이라는 단어를 붙일 수 있다.

현금 800 원으로 산발적인 사무용품을 구입하는 경우, 그 중 300 위안은 작업장에서 부담하고 500 위안은 행정부에서 부담한다. 현금 분개' 해당 과목' 열에' 관리비 등' 을 기입하고 대변 금액 열에 지급한 현금 총액 800 원을 채워준다.

다섯째, 차변, 대변

차변 금액 열, 대변 금액 열은 관련 증빙에 기록된 재고 현금 계정의 차변 방향 및 금액을 기준으로 계상되어야 합니다.

여섯째, 잔액

"잔액" 열은 "본행 잔액 = 상행 잔액+본행 차변-본행 대변" 공식에 따라 채워야 합니다.

일반적으로 재고 현금은 대변 잔액을 허용하지 않으므로 현금 분개 잔액 막대 앞에는 대출 방향이 인쇄되지 않으며 잔액 방향은 기본적으로 차변으로 설정됩니다. 현금 분개를 등록하는 동안 로그인 순서 등 특별한 이유로 대변 잔액이 발생한 경우 잔액 열에 빨간색 글자로 등록하여 대변 잔액을 표시합니다.

참고 자료: 바이두 백과-현금 분개