1. 자금예산제도는?

첫번째 항목의 목적과 근거는?

회사의 운영성과를 향상시키고 재무부서와 협력하기 위함이다. 자금을 탄력적으로 조정하고 활용하여 경제적 효용을 최대한 발휘하기 위해 각 단위는 연간 자금예산을 매년 편성하고, 자금사용의 효율성을 극대화할 수 있도록 월별로 자금예산을 준비해야 한다. 이러한 조치는 특별히 고안되었습니다. ?

제2조 자금의 범위

본 방법에서 언급된 자금은 보유 현금, 은행 예금 및 언제든지 현금화할 수 있는 유가증권을 의미합니다. 정기 집계 계산 및 수입 지출 사용의 편의를 위해 추정 자금은 현금 및 은행 예금만을 참조합니다.

제3조 운영 기간은?

(1) 정보 제공 부서, in 또한, 연간 사업계획을 작성할 때 연간 자본예산을 제출하는 것 외에도 향후 3개월 동안의 예상 자본수입 및 지출 데이터를 매월 24일 이전에 회계부서에 보내야 원활한 편집이 가능합니다. ?

(2) 회계부서는 매월 28일까지 3개월간 자금원 활용예측표(별첨 4.1.1)를 작성하여 매월 수정하여야 한다. 그리고 다음 달 15일 이전에 전월 실제자본과 예상자본 비교표(부록 4.1.2)를 3부 작성하여 본부장에게 제출하여 검토를 받도록 하며, 1부는 본인이 보관한다. 사본 1부는 총책임자 사무실에서 보관하고, 사본 1부는 재무부에 보냅니다. ?

제4조 국내판매소득?

사업부서는 다양한 판매조건 및 징수기간을 고려하여 회수예상되는 현금(현금)금액을 준비하여야 한다.(부록4.1) .3). ?

제5조 근로소득?

사업부서는 동종업계 제품을 접수받아 가공하며, 회사의 지급조건 및 계약에 따라 징수(환수)될 것으로 예상됩니다. 규정

현재 수치에 제시되어 있습니다(부록 표 4.1.3). ?

제6조 세금 환급 소득?

(1) 세금 환급 부서는 세금 환급 신청의 진행 상황(별표 4.1.3)에 따라 환급 예상 금액을 준비합니다. ?

(2) 추정 영업세 환급액은 실제 현금 환급은 아니지만, 현금 지출액과 상쇄될 수 있으므로 현금 환급으로 간주할 수 있습니다. ?

제7조 기타 소득?

위 항목에 직접 귀속될 수 없는 소득은 이 범주에 속합니다. 금융소득, 유상증자소득, 스크랩소득 등을 포함합니다.

금액이 NT$100,000를 초과하는 경우 설명을 추가해야 합니다. ?

제8조 자본지출?

(1) 토지: 토지매입지불계획에서 제공하는 지급예산을 기준으로 편성한다. ?

(2) 주택: 건설 프로젝트의 진행 상황에 따라 예상 소요 자금이 준비됩니다. ?

(3) 설비분할납부, 관세분할납부 등 : 회계부서는 분납금 상환일을 기준으로 집계한다. ?

(4) 기관장비, 각종장비, 선불사업예치금 등 : 공사부는 사업계약 및 진행상황에 따라 지급하여야 하며,

지급예정예산 자재부는 외주 L/C를 기반으로 계획을 수립하고 예상 지급 자금을 준비합니다(부록 4.1.4). ?

9조 자재비?

자재부는 징발, 조달, 외환결제 업무에 따라 내부 및 외부 구매 원자재에 대한 예상 지불 자금을 준비합니다(부록 4.1). .5). ?

제10조 급여?

회계부서는 생산판매계획 및 기타 자료를 토대로 지급예정액과 최근 실제 지급액을 고려하여야 한다. ?

제11조 정기경비?

(1) 외주근로자 지급: 외주취급부서에서는 외주제조업체가 합의한 지급조건 및 기타 정보를 참고하여 고려하여야 한다.< /p>

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예상 결제 금액이 집계됩니다. ?

(2) 제조비 : 생산계획에 따라 회계부서에서 제조비 관련 정보 및 최근 실제 발생한 사건 등을 참고하여 지급예상액을 고려한다

. ?

(3) 판매비 : 사업계획서를 토대로 영업부서에서 전월 매출액 대비 판매비 비율을 참고하여 산정, 집계한다

. ?

(4) 관리비 : 회계부서는 과거실적과 관리업무계획을 참고하여 작성한다. ?

(5) 금융 비용: 회계 부서에서는 재무 부서의 자금 배분 상황에 따라 이자 지급액을 계산하고 집계합니다. ?

제12조 기타지출?

위 항목에 속하지 않는 모든 지출은 장기(할부)대출 상환, 배당금, 배당금 등을 포함한 '기타지출'이다. 등 지불. 금액이 100,000위안을 초과하는 경우 설명을 제공해야 합니다.

?

제13조 예외 설명?

각 단위는 실제 자금 사용을 파악하기 위해 매월 "자금 출처 활용 비교표"를 준비해야 합니다. 10%인 경우, 정보제공부서는 불일치 사유를 기재한 '자금차액신고서'(부록 4.1.6)를 작성하여 매월 10일 이전에 회계부서에 제출하여 정리하여야 합니다. ?

제14조 자금 계획?

(1) 회사의 최고 경영진은 각 단위의 운영 자금을 계획할 책임이 있으며 재무 부서는 자금 조달 및 자금 조달을 지원합니다. 일정.

(2) 자재부는 매월 국내외 자재구매대출 금액을 기준으로 '월별 자재구매대출명세서'(별표 4.1.7)를 작성하여 본부로 제출하여야 한다. 재무부는 매월 24일 총책임자에게 요약 및 승인을 요청합니다. ?

(3) 재무부는 관련 은행 대출 한도, 사용 가능한 자금, 정기 예금 잔액을 포함하여 다음 달 5일까지 매월 "은행 단기 차입 내역"을 수집해야 합니다.

"표"(부록 4.1.8)는 비즈니스 의사 결정을 위한 참고 자료로 검토를 위해 총괄 관리자에게 제출됩니다. ?

제15조 이 강령은 총경리의 승인을 거쳐 시행하며, 개정 시에도 같다.

2. 차입금 및 각종 비용에 대한 기준 및 승인 절차

제1조: 재정 관리를 더욱 개선하고 금융 시스템을 엄격하게 시행하기 위해 본 정책은 다음 사항에 기초하여 특별히 제정되었습니다. 회사의 표준화된 관리 구현은 이러한 표준 및 절차를 설명합니다.

제2조 대출 승인 및 기준

(1) 돈을 빌리려는 출장자는 먼저 재무부에 가서 바우처를 작성한 후 "대출 바우처"를 받아야 합니다. , 부서장의 승인을 받은 후 각 라인 리더의 승인을 거쳐 최종적으로 재무관리자의 검토를 거쳐야 대출이 가능합니다. 이전 대출의 반환 기간이 3일을 초과한 경우에는 상환되지 않습니다. 이유 없이는 더 이상의 대출이 허용되지 않습니다.

(2) 외부 기관 및 개인으로부터의 민간 대출의 경우 "대출 바우처"를 작성한 후 재무 이사에게 제출하여 승인을 받아야 합니다. 재무 관리자. 공공 자금을 빌린 직원은 원래 대출금이 상환될 때까지 다시 빌릴 수 없습니다.

(3) 사업비, 운전자금 등 기타 임시대출에 대한 승인절차는 제1조 제1항과 동일하다.

(4) 수습 직원의 여행 경비 또는 임시 대출은 정식 직원 보증서 또는 서명으로 담보되어야 합니다. 대출자가 대출금을 상환하지 못하는 경우 보증인은 연대하여 책임을 져야 합니다.

(5) 3,000위안 이내의 대출 금액은 위 절차에 따라 처리됩니다. 대출 금액이 3,000위안을 초과하는 경우 최고 재무 책임자에게 제출하여 승인을 받아야 합니다.

(6) 출장으로 돈을 빌린 사람이 회사에 돌아온 후, 신고 후 해당 금액의 일부를 빚진 경우 규정에 따라 3일 이내에 재무부에 신고해야 합니다. 3일 이내에 환급 절차를 거치지 않는 경우 재무부는 해당 월 급여에서 공제할 권리가 있습니다.

제3조 출장 비용 기준 및 상환 승인

(1) 숙박 회사 부서 부관리자 이상의 사람의 일일 평균 한도는 80위안을 초과할 수 없으며, 비즈니스의 경우 호스팅, 평균 일일 한도는 60위안을 초과할 수 없습니다. 판매원은 45위안을 초과할 수 없습니다. 업무상 고위 지도자의 숙박비가 80위안을 초과하는 경우 재정부서장의 승인을 거쳐 상환할 수 있다.

(2) 출장 보조금

출장 시작 및 종료 시간을 기준으로 일일 30위안의 보조금이 제공됩니다.

(3) 시내 단거리 교통비

1인당 하루 30위안 이내로 관리하고 영수증으로 상환한다.

(4) 기타 잡비

소포비, 전화요금 등 기타 비용은 1인당 하루 10위안 이내로 관리하고 영수증으로 상환해야 합니다.

(5) 자동차 및 보트 티켓

출장 시 명시한 왕복 위치와 마일리지에 따라 영수증을 통해 환급이 승인됩니다.

(6) 출장자가 미리 준비한 환급 서류에 따라 담당 회계사가 먼저 서류를 충분히 검토하고 동시에 일수에 따라 숙박 수당을 지급합니다. 그 후 부서장이 서명하여 해당 라인 감독자에게 보고합니다. 환급은 리더의 승인과 재무 관리자의 검토 후에만 가능합니다.

(7) 출장 비행은 부서장의 승인을 받아야 하며, 3개월 연속 적자가 발생한 부서의 직원은 출장 비행이 허용되지 않습니다. (특별한 상황은 상사에게 보고해야 합니다.) 승인을 위한 리더).

제4조 업무접대 기준 및 승인

(1) 본점 각 사업부서의 업무접대비는 회사가 완수한 영업소득의 2.5‰ 범위 내에서 관리되어야 한다. 각 부서는 부서장이 관리하며, 본사의 각 행정기능부서는 본사가 지정한 지표를 사용하고, 자회사 재무부서의 관리자가 이를 관리합니다. 영업이익은 관리자가 지출을 통제하며, 모든 이익은 연말 이익분배 유보금에서 공제됩니다.

(2) 할당량 내 비즈니스 접대 비용의 경우 환급 문서에는 세무 부서에서 발행한 명확한 번호가 포함된 공식 송장이 있어야 하며, 이를 처리하는 사람의 서명과 목적이 명시되어 있어야 합니다. 부서장이 확인을 위해 서명한 후 재무부서에 보고하며, 지불 및 환급은 관리자의 검토 후 각 라인 리더의 승인을 거쳐야 가능합니다.

(3) 할당량을 초과하는 업무 접대 비용은 일반적으로 비용으로 처리되지 않습니다. 특별한 상황이 있는 경우에는 총지배인의 검토와 서명을 거쳐 이사회 의장의 승인을 받아야 합니다. 상환.

제5조 복지 및 의료비 기준 및 승인

(1) 의료보험 제도 시행 이전에는 근로자의 의료비는 공공의료비로 처리될 수 있었다. 위의 병원은 실질 금액으로 환급되며, 임시 근로자는 지구 수준 이상 병원의 청구서를 기준으로 50%를 환급받게 됩니다.

(2) 외동아동증명서를 신청한 회사원의 자녀(딸)는 외동아동증명서를 신청하지 않은 자에 한하여 구급병원의 진단서로 의료비를 지원받을 수 있다. 한 아이에 대해서만 의료비 전액을 받을 수 있습니다. 나머지 아이들은 반액 치료를 받을 수 있습니다. 실직한 근로자의 부모는 상기 병원 영수증으로 의료비의 절반을 지급합니다. (가족 명단은 인사부의 승인을 받아야 합니다.)

(3) 직원 자녀의 수업료 및 기타 비용은 HR 관리자가 서명하고 재무 관리자가 검토한 유효한 청구서를 제출하면 상환됩니다.

(4) 가스통 구입 비용은 유효한 청구서가 있는 경우 200위안을 일회성으로 상환합니다. 배우자가 모두 회사 시스템에서 근무하는 경우 한쪽만 비용을 상환할 수 있습니다.

(5) 기타 복지 및 의료 비용의 경우 50위안 미만의 비용은 재무부서 관리자의 승인을 받아야 하며, 50위안에서 500위안 사이의 비용은 수석 회계사의 승인을 받아야 하며, 50위안을 초과하는 비용은 회계사의 승인을 받아야 합니다. 500위안은 재정부서장에게 보고하여 승인을 받아야 한다.

제6조 기준 및 기타 비용 승인

(1) 2,000위안 이내 세무 부서의 공식 청구서를 갖춘 생산 및 운영과 관련된 다양한 비용은 먼저 처리됩니다. 처리자 본인과 부서장의 서명을 받은 후 담당 리더에게 제출하여 승인을 받은 후 재무 관리자에게 보내 검토 및 환급을 받습니다. 금액이 2,000위안을 초과하는 경우 재무 담당 이사에게 보고하여 승인을 받아야 합니다.

(2) 각종 비제작 및 운영비에 대하여 그 금액이 2,000위안 미만인 경우 제6조 제1항에 따라 시행한다. 금액이 2,000위안 이상 5,000위안 이하인 경우 5,000위안을 초과하는 경우 최고재무책임자에게 보고하여 승인을 받아야 합니다.

제7조 보충설명

지출 승인자가 출장 중일 경우, 승인자는 대리인 지정을 서명하여 재무부에 제출해야 합니다. 지정된 대리인은 해당 기간 동안 해당 권한을 행사할 수 있습니다.

3. 비용 및 지출 기준

제1조 비용 관리를 용이하게 하기 위해 이 지출 기준은 관련 규정에 따라 특별히 제정되었으며 실제 상황과 결합됩니다. 회사.

제2조 여비.

(1) 회사 직원의 자동차, 선박, 비행기, 숙박비, 식사비, 시내 교통비 등의 여비는 다음 표와 같습니다(자세한 내용은 별표 참조). 각 부서장은 외출 인원을 엄격히 통제하고, 업무 완료 기한을 고려해 출장 날짜를 결정해야 한다. 출장을 오시는 분들은 기준에 따라 좌석을 배정해 드리며, 상환 비용도 처리해 드립니다. 출장이 숙소 문제를 해결하기 위해 친척, 친구에게 가는 경우 표준 숙소의 40%가 개인에게 지급되며, 표준 숙소가 표준 숙소보다 적을 경우 절감액의 50%가 지급됩니다. 개인에게, 표준 숙박 시설이 표준을 초과하는 경우 초과 비용은 개인이 부담합니다.

(2) 업무상 출장을 가는 직원의 교통비는 별표의 기준에 따른다. 다음과 같은 경우에는 특별 규정이 적용됩니다.

1. 기차를 타고 오후 8시부터 다음날 아침 7시 사이에 6시간 이상 기차에 머무르거나 일정 기간 동안 계속해서 여행하는 경우 여행이 12시간을 초과하는 경우, 소프트 시트 슬리퍼 티켓을 구매하실 수 있습니다.

2. 열차를 탑승하고 제1조의 규정을 충족하며 침실권을 구매하지 않은 경우, 저장된 침실권은 개인에게 발급됩니다. 본인이 실제로 탑승한 열차의 하드시트 요금을 일정 비율로 환산하여 지급한다는 규정이 있습니다. (1) 보통열차, 직행열차를 이용하는 경우에는 급행열차 하드시트 운임의 50%가 지급됩니다. (2) 소프트 시트와 슬리퍼 침대가 있는 열차 탑승 조건을 충족하는 승객이 하드 시트로 변경하는 경우에는 규정된 하드 시트 운임 비율에 따라 발급됩니다. 푹자는 사람의 경우, 본 조 (1)항의 규정은 시행되지 않으며, 푹자는 사람과 푹자는 사람의 운임 차액은 발행되지 않습니다.

3. 직원이 출장이나 전직을 이용하여 집에 가서 친척을 방문하고 업무를 볼 수 있도록 사전에 반장의 승인을 받은 경우 우회 차량 및 보트 요금이 부과됩니다. 직선 편도 자동차 및 보트 요금에서 공제(비즈니스 여행자에 따라)되며, 초과 비용은 본인이 부담해야 합니다. 우회 자동차 및 보트 요금이 편도 직행 자동차 및 보트 요금보다 낮은 경우 자동차 및 보트 요금을 기준으로 실제 요금을 지불해야 하며, 우회 및 우회에 대한 식비, 숙박비, 교통비는 지급되지 않습니다. 집에 머무는 동안.

4. 출장 중 침대석 없이 직행 특급열차 탑승에 대한 보조금은 침대석 없이 일반 특급열차 탑승 규정에 따라 한시적으로 시행됩니다. 즉, 보조금은 하드시트 요금의 45%로 계산되며, 에어컨 사용으로 인해 추가 요금이 부과됩니다. 해당 요금은 항공권 가격에 포함되어 있지 않습니다.

5. 직원 이동 업무의 경우 이동 지역의 시행 기준에 따라 여비를 지급합니다. 전근인력에 대한 교통비, 숙박비, 식량보조금 외에 기타 비용은 관련 규정에 따라 집행한다.

6. 출장자가 출장지에서 질병으로 입원한 기간 동안에는 기준에 따라 식비를 지원하며, 교통비 및 숙박비는 지급되지 않는다. 환자가 1개월 이상 입원하면 식량 지원이 중단됩니다.

7. 타 장소에서 개최되는 각종 회의에 참석한 회사 직원은 본인의 책임임을 증명하는 회의 주관기관의 증명서 외에 출장 기준에 따라 회사로 돌아와 식비 지원을 받을 수 있습니다. 식비 및 숙박비는 숙박비를 기준으로 하며, 회사가 정한 기준에 따라 발행된 청구서를 제외하고는 해당 비용을 지급하지 않습니다.

8. 30일 이상 해외 연수 및 연수를 위해 해외로 나가는 직원에게는 근무 기준의 50%가 지급됩니다.

(3) 친척을 방문하는 직원의 교통비는 국가 규정에 따라야 합니다.

시내 교통비 규정 제3조.

(1) 시내에서 일하기 위한 교통비.

1. 직원이 시내 사업장에 연락했는데 회사에서 자전거나 오토바이를 제공하지 않거나 회사 차량을 준비할 수 없는 경우 버스 티켓을 소지한 사람에게 자신의 소재지를 알려야 합니다. 비용 센터는 상환을 위해 바우처에 서명합니다.

2. 시내 업무용으로 공공 자전거를 배정받은 직원은 수리 비용을 회사와 계약하여 차량당 월 10위안을 해당 날짜로부터 5년 동안 지급받게 됩니다. 구입. 5년 이내에 분실 또는 훼손된 경우에는 본인이 책임을 져야 하며, 이로 인한 추가 교통비나 시내 티켓 상환은 지급되지 않으며 이에 대한 책임은 본인에게 있습니다.

(2) 직원의 퇴근 및 퇴근 교통비.

1. 직원이 직장에서 2km 이상 떨어진 곳에 거주하는 경우, 회사 출퇴근 차량이 없고, 회사에서 자전거(또는 오토바이)를 제공하지 않는 경우 직원은 월별 회사 자동차 정기권 영수증 금액에 따라 상환받을 수 있습니다.

2. 제1조의 조건을 충족하고, 개인자전거를 이용하여 출퇴근하는 자에게는 공용자동차 월정액을 기준으로 월별 자전거 관리비를 지급한다.

3. 위 두 가지 유형의 보조금에 대해 각 부서는 직원이 업무를 보고한 후 즉시 승인 및 제출을 위해 관리 부서에 신청 보고서를 제출해야 합니다. 각 부서는 등록 보고서를 제출해야 하며 관리 부서는 제출 기록과 출석 승인을 결합해야 합니다.

4. 교통비 지원을 받지 못하고 개인 자전거를 자주 이용하는 직원에게는 비용 센터 담당자의 승인을 받아 월 10위안의 자전거 수리비를 지급합니다. 각 부서의.

초과근무, 야간근무, 근무 및 식사비에 관한 규정 제4조.

(1) 초과 근무 수당 규정:

1. 법정 공휴일(크리스마스, 노동절)에 초과 근무를 해야 하는 경우 초과 근무 수당은 다음 공식에 따라 계산됩니다.

< p>(나의 월급 - 유동급여/25.5 × 200%) × 초과근무일수

2. 법정휴일 외의 업무로 초과근무를 해야 하는 경우 초과근무수당 다음 공식에 따라 계산됩니다:

(내 월급 - 변동 급여/25.5 × 150%) × 초과 근무 일수

3. 직원의 초과 근무는 엄격하게 이루어져야 합니다. 관리하고 부서장에게 사전 승인을 위해 보고합니다. 초과근무는 엔지니어링 긴급수리, 휴일근무, 기타 긴급생산업무 완료 등으로 제한되나, 월 누적 총계가 48시간을 초과할 경우 총지배인의 승인을 받아야 한다. .

4. 직원이 초과근무를 한 후에는 초과근무수당을 받지 않고 보상휴직을 사용할 수 있으나, 보상휴직 등록 절차를 거쳐야 합니다.

5. 출장 중에 직원이 법정 공휴일을 지키거나 초과 근무를 하는 경우 초과 근무 수당을 받을 수 없습니다.

6. 초과근무수당은 인사부의 검토를 거쳐 재무부에서 지급됩니다.

(2) 야간 교대 수당은 직원이 22시부터 다음날 6시까지 근무하며 잠을 잘 수 없도록 규정하고 있습니다. 야간 교대 수당은 1인당 1박에 8위안입니다.

(3) 관세 특구(또는 역방향) 내에서 근무하고 회사나 집에서 점심을 먹을 수 없는 시 직원의 경우 각 코스트센터 담당자가 서명하고, 식사비 8위안을 놓쳤다고 신고하세요. 보고서에는 시간, 장소, 업무 내용이 기재되어 있으며 인사부에서 검토하고 재무부에서 발행합니다.

제5조 현장 보조금 규정

(1) 야외, 지하 및 고고도 건설 작업에 종사하는 생산 인력은 다음을 기준으로 1인당 일일 2위안의 수당을 받습니다. 출석 일수. 같은 날 2~4시간을 일한 사람은 반나절로 일하고, 2시간 미만 일한 사람은 수당을 받지 못한다.

(2) 사후관리직으로 근무하는 관리인력과 기술·기술인력은 생산인력 기준에 따라 현장수당을 받을 수 있다.

(3) 기반시설국 및 사업관리사업부의 옥외 조사 인력, 기반시설국의 RSU 설치 인력, 기반시설 관리 인력, 재무부의 도시 구매자, 관세청 신고관, 식당 구매자 행정 부서 등, 즉 실제 일수를 기준으로 1인당 1위안의 일일 보조금을 계산합니다(측량, 설계 및 설치 수수료 수혜자에 대해서는 보조금이 중단됩니다).

(4) 자동차 운전자를 위한 다양한 보조금에 대한 특집 기사를 참조하세요.

제6조 기타 혜택

(1) 직원의 의료비 상환은 관련 규정에 따라 수행되어야 합니다. 그러나 200위안을 초과하는 각 주문은 재무 부서 관리자의 검토를 받아야 합니다.

(2)청장 및 과급 이상 직원이 석유가스 탱크를 개인적으로 사용하는 경우에는 영수증을 행정부서의 검토 및 서명을 거쳐 재무부에 제출하여 상환을 받아야 합니다. .

(3) 회사의 각 직원(계약 직원 포함)은 월 청소비 25위안, 도서비 20위안, 수도 및 전기 보조금 35위안, 물가 보조금 35위안을 받습니다. 73위안, 식량 보조금 20위안, 가스 보조금 45위안.

다과음료 요금에 관한 규정 제7조(매년 5월부터 10월까지 발행).

1. 배포 범위는 원칙적으로 제6조 제3항에 따릅니다.

2. 지급 기준은 승인된 예산을 기준으로 인사부와 관리부에서 결정합니다. 직원 수는 인사부에서 제공하며, 구체적인 상환 방식은 관리부에서 결정합니다. .

제8조: 직원 가족 계획은 최근 발표된 관련 규정에 따라 시행되어야 합니다.

제9조: 직원 의류 보조금 및 배급은 심천의 대외 관련 기업에 대한 의류 보조금 및 배급 방법에 따라 회사의 모든 정규 직원(계약 직원 포함)에게 여름 옷 한 벌과 한 벌을 지급합니다. 2년마다 겨울옷 세트. 또한, 관리 직원에게는 매년 넥타이가 발급되며, 생산 직원에게는 노동 보호 규정에 명시된 기한 내에 노동 보호 용품이 발급됩니다.

제10조 홍콩 임시 방문자의 비용 기준 및 관리 방법은 Shenfu(1986) No. 298(자세한 내용은 첨부 참고)의 규정을 따릅니다. 해외 파견근로자의 지출 기준 및 관리 방법은 (84) Caiwaizi No. 610 (자세한 내용은 첨부 참조)의 규정에 따라 시행됩니다.

제11조 중앙 및 기타 성급 국가기관 및 공공기관 출장인력에 대한 숙박비, 시내 교통비, 식비 지원금으로 '항목 계산을 실시하고 총액을 계약한다' , 저축액은 본인에게 이전됩니다." "과잉 지출은 보상되지 않습니다." 방법. 당사가 본토에서 심천으로 출장을 받을 경우, 각 유형의 인원에 대한 숙박비 기준에 따라 적절한 조치를 취해야 합니다. 출장비를 면제하거나 소액의 비용만 허용합니다. 특별한 경우에는 회사의 관리비(사교비)에서 지출할 수 있습니다. 국가 "지방 정부 기관 및 공공 기관 직원의 여행 경비에 관한 규정" 및 기타 문서는 이 기사의 첨부 파일에서 확인할 수 있습니다.

제12조 본 규정의 해석권은 회사의 재무부서에 있습니다.

4. 계산원 업무 처리 지침

1조 이 처리 절차에는 현금 및 은행 예금 수입 및 지출 업무가 포함됩니다.

제2조 산발적인 결제를 용이하게 하기 위해 소액현금을 설정하고, 총지배인이 금액을 승인하고, 소액현금은 계산원이 관리하는 고정할당제를 채택한다.

제3조. 소액현금 보관인은 지급증명서에 따라 지급하여야 한다. 소액현금 보관인은 지급증명서가 규정에 부합하는지 검토할 책임이 있다.

제4조: 소액현금 보충을 위한 '소액현금 보충신청서' 2부를 작성하여 1부는 본인이 보관하고, 1부는 본인 확인을 받아야 합니다. 모든 지출 내역서를 회계 부서에 제출하여 지불합니다.

제5조: 소액 현금을 제외하고 회사가 지급하는 모든 지불은 원본 증빙을 기준으로 회계 부서에서 준비하고 지불 전 승인을 위해 감독자 및 총지배인에게 제출해야 합니다.

제6조 회사의 출납원은 회계 부서가 작성하고 총경리의 승인을 받은 지출 소환장에 따라 현금 및 어음의 지불, 등록 및 이체를 처리해야 합니다.

제7조: 소액현금을 제외한 모든 지출표는 회계부서의 엄격한 검토를 거쳐 내용과 금액이 실제 상황과 일치하는지, 수취인의 인감이 일치하는지 여부를 확인해야 합니다. 의심스러우면 먼저 결제를 확인해야 합니다.

제8조: NT$1,000 미만의 일회성 지불은 소액 현금으로 직접 지불하고, 나머지는 교차 수표로 지불합니다.

9조 계산원은 각종 지급금 및 비용 지불을 위해 수취인 또는 제조업체에 이 수표 또는 현금을 전달해야 합니다. 당사 직원은 당사를 대신하여 이를 수령할 수 없습니다. 따라서 회사 직원이 우리를 대신하여 이를 수행해야 합니다. 리더는 총책임자의 승인을 받아야 합니다.

제10조 회사의 모든 지불은 적절하게 처리된 소환장 또는 증빙서를 기반으로 해야 하며, 사전 지불 요청과 이후 절차 완료는 거부됩니다.

제11조 납부는 소환장에 수취인 인감을 날인하여야 하며, 납부가 완료된 후에는 납부일자와 처리인의 날인을 받아야 한다.

제12조 회사의 지급절차는 다음과 같은 절차에 따라 처리됩니다.

(1) 원본 상품권 검토:

1. 내부 구매 및 프로젝트 계약 결제: 통합 송장, 일반 상품권, 상품 인수 양식을 기준으로 해야 합니다. 장비 수령 및 부착 구매 요청서에 서명하고 관련 부서의 인증 및 승인을 받은 후에만 소환장 발부를 위해 회계 부서로 보낼 수 있습니다.

2. 선납 및 임시지급: 계약서 또는 승인서에 따라 사무국에서 청구서를 작성하고 계약서 글꼴 번호를 기재한 후 회계부서에 제출하여 발급을 받습니다. 승인 후 소환.

3. 일반 비용: 소환장 발부를 위해 회계 부서에 보내기 전에 관련 감독자가 인증하고 승인한 송장, 영수증 또는 내부 증서를 기반으로 해야 합니다.

(2) 회계 증서 승인:

1. 회계 부서는 증빙 원본을 바탕으로 소환장을 발부해야 합니다.

2. 회계부서는 소환장을 발부할 때 먼저 원본 증명서가 세법 및 회사 규정을 준수하는지 검토해야 합니다.

3. 소환장은 감독관과 총지배인의 승인을 받은 후 회계 부서로 전달되어 지불을 위해 계산원에게 전달됩니다.

제13조 운송운임, 외환결제 및 송금, 창고임대, 각종 비용 등의 지출은 '요청서'를 작성하고, 수입허가증 사본을 첨부해야 하며, 회계사에게 제출 부서에서는 "선불"또는 "임시 지불"의 형태로 청구서를 발행하고 지불을 위해 계산원에게 이체합니다. 이전 결제에 대해서는 취급 직원이 직접 계산원에게 서명할 수 있으나 결제 후 7일 이내에 회계부서와 취소 절차를 완료해야 합니다.

제14조 회사의 각종 비용의 지불일은 다음과 같습니다.

(1) 국내 구매 물품에 대한 지불은 매월 25일(연기일)에 1회 지불됩니다. 일요일 및 공휴일) 단, 결제일 5일전까지 원본 바우처 승인 및 경리부서 전달에 한함.

(2) 일반 비용 지불: 자주 발생하는 비용은 이전 단락의 기한 내에 처리되어야 하며, 원본 증빙이 완전하고 승인된 경우에만 내부 직원 비용을 매일 지불해야 합니다. .

(3) 급여 지급:

1. 매월 10일.

2. 운영자: 10일과 25일에 두 번.

특별한 사정으로 인해 선결제가 필요한 경우, 결제 전 처리부서에서 별도의 서명을 받아 감독자에게 제출하여 승인을 받을 수 있습니다.

제15조 회계부서에서 원천징수한 금액이 있는 경우 정부가 정한 지급신고서를 작성하여 다음달 10일까지 국고에 납부해야 합니다. , 그 사본을 소환장에 첨부하여 제출하여야 하며, 신고하여야 할 원천징수 또는 원천징수 면제 사항이 있는 경우에는 회계부서에서 정부가 요구하는 증빙서를 작성하여 징수기관에 신고하여야 합니다. 다음 연도 1월 말 이전에 원본과 사본을 각 납세자에게 제출하세요.

제16조 임금지급을 위해 총무인사단위는 출석부에 근거하여 '급여표'를 작성하여 지급기한 1일 전까지 회계부서에 제출하여야 한다.

제17조 사업부서는 대금을 수령한 후 계산원에게 대금을 지급해야 하며, 계산원은 지불 증서를 회계부서에 보내고 이에 따라 소환장을 준비해야 한다.

제18조 급여 원천징수 신고를 용이하게 하기 위해 회사 직원은 매년 초 및 신규 입사일로부터 1개월 이내에 '급여소득 수혜자의 부양가족 신고서'를 작성해야 합니다. "직원 신고서"를 회계부서에서 수집하여 소득세 원천징수 신고의 기초로 삼습니다. 회계부서는 각 직원의 급여 및 원천징수 정보에 대해 "각종 소득 원천징수 정보 등록 양식"을 작성하여 향후 원천징수 신고의 근거로 삼아야 합니다. .

제19조 법에 따라 원천징수해야 하는 소득세와 법에 따라 부착해야 하는 납세인지가 누락, 생략, 누락, 생략 또는 단축 공제되거나 과소 신고되거나, 또는 주최자의 과실로 인해 과소신고된 경우, 과오납, 노동보험료 연체 등으로 처벌을 받은 경우, 주최자 및 직속 감독자는 연체료 및 벌금을 배상할 책임이 있습니다.